5월 종합소득세 총정리 3(초보사업가 필독)사업소득, 절세 하는 방법 꿀팁 6가지, 필요경비, 소득공제, 이월결손금 계산, 종합소득세율 구간 분산, 법인전환, 세액공제 세액감면, 가산세

안녕하세요 오늘은 사업소득, 절세하는 방법 6가지(필요경비, 소득공제, 이월결손금 계산, 종합소득세율 구간 분산, 법인전환, 세액공제 세액감면, 가산세)에 대해서 살펴보겠습니다. 사업을 시작하신 지 얼마 안 되신 분들은 해야 할 게 너무 많아 복잡하게 느껴지실 수 있지만, 다음 내용 현명하게 찾아보셔서 절세하시길 바랍니다. 만약 종합소득세에 대해 잘 모르시는 분들이 계시다면 종합소득세 총정리 1, 2편을 먼저 보고 오시면 수월하게 글이 읽힐 거라 확신합니다. 

 

5월 종합소득세 총정리 1(초보사업가 필독), 사업자가 꼭 알아야할 세금 4가지, 부가가치세, 원천

5월 종합소득세 총정리 2(초보사업가 필독), 세액공제 및 세액감면액, 가산세 기납부세액, 종합소

 

 

 

 

사업소득이란

 

사업소득

 

사업소득이란 총수입금액 즉, 내 사업장으로 들어온 돈의 총합에서 필요경비를 뺀 값입니다. 소득세법에서 사업소득을 정의할 때 쓰는 용어이므로 사업자라면 평소 이 용어가 자주 언급될 것이므로 용어에 대한 이해가 필요합니다. 총수입금액은 순수익이 아닌 매출액의 개념이라고 보면 쉽습니다.(실제로는 정부 지원받을걸 포함싵키면 매출액보다 개념이 조금 더 클 수 있습니다.) 필요경비는 사업을 하는데 필요한 돈의 총합으로 매입액, 인건비, 임차료 등등이 해당됩니다.

 

사업소득

총수입금액 - 필요경비

 

 

 

절세하는 방법

 

절세하는 방법

 

절세를 하기 위해서는 내가 종합소득세 계산을 할 때 빼는 금액은 최대한 내가 챙길 수 있는 걸 빼고, 더해지는 건 최대한 절세하는 방향으로 덜 더해지게 하는 게 전부입니다. 그럼 종합소득세 계산하는 데 있어서 현명하게 절세하는 방법에 대해 알아봅니다.

 

 

1. 필요경비 잘 챙기기

 

필요경비 잘 챙기기

 

절세를 하기 위해서 사업소득을 줄이려면 총수입금액을 줄이거나 필요경비를 늘리면 됩니다. 탈세가 아닌 절세를 하기 위해서는 매출액, 총수입금액은 있는 그대로 신고를 해야 합니다. 다만, 경비로 썼는데 제대로 신고를 안 하고 누락하는 경우가 많습니다. 식당에서 직원을 썼는데 인건비 처리를 하지 않는다던가 하는 등의 일이 있으면 사업을 하는데 경비를 썼음에도 불구하고 비용으로 인정받지 못하기 때문에 내 사업 소득이 실제 사업 소득보다 커지게 됩니다. 그래서 종합소득세를 절세하는 방법 중 하나는 이런 사소한 거라도 꼼꼼하게 남겨서 필요경비를 잘 챙기는 것입니다. 

 

2. 소득공제 받기

 

소득공제 받기

 

그다음 절세하는 방법은 소득공제가 있습니다. 소득공제에 대해서 정확히 이해하고 내가 받을 수 있는 걸 꼼꼼히 챙기는 것이 중요합니다. 소득공제란 종합적인 소득을 얻기 위해 필수적으로 지출되는 비용을 소득에서 제외해 주는 걸 말하는데, 공제항목이 많다면 그만큼 세금을 줄일 수 있습니다. 

 

 

3. 이월결손금 계산하기

 

이월결손금 계산하기

 

만약 내가 사업을 하는데 적자가 났고, 적자 금액이 크다면 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다. 세무사를 써서 장부를 쓰더라도 결손금으로 나중에 공제받을 수 있는 금액이 크기 때문에 신고하는 것이 정말 중요합니다. 이월결손금은 간편 장부이든 복식장부이든 전부 받을 수 있습니다. 그래서 적자 금액이 클 경우, 반드시 장부로 신고를 하시길 바랍니다. 

 

 

4. 종합소득 세율 구간 분산시키기

 

종합소득 세율 구간 분산시키기

 

그다음 방법으로는 소득을 분산시켜 세율을 낮추는 방법이 있습니다. 내가 소득이 많아질수록 높은 소득의 세율을 내게 되는데, 종합소득세율은 정해져 있어서 바꿀 수 있는 건 아니지만 이를 분산시킬 수 있습니다. 만약 내 사업장에 가족을 직원으로 쓸 경우, 인건비처리를 해서 소득이 분산돼서 과세표준이 낮아지고 낮은 세율을 적용받아 세율을 낼 수 있습니다. 동업으로 할 수도 있고, 직원으로 쓰는 방법이 있는데 자신에게 맞는 방법을 취하면 됩니다.

 

 

 

 

 

5. 법인 전환

 

다른 방법으로는 법인으로 돌리는 방법이 있습니다. 법인은 종합소득세가 아닌 법인세를 내게 됩니다. 다음 표는 법인세표인데 일정 금액을 초과하면 개인보다 법인으로 전환할 때, 내는 세금이 적어지게 됩니다. 그러므로 소득이 일정 구간을 지나 많아지면 세율이 낮은 법인 전환을 생각해야 합니다. 다만 세율뿐만 아니라 여러 가지 고려를 해야 하므로 잘 알아보고 확인하시길 바랍니다.

 

과세표준	2023년 귀속(2024년 신고분)	누진공제
2억원 이하	9%	-
2억원 초과 ~200억 원 이하	19%	2천만원
200억 원 초과 ~ 3000억 원 이하	21%	4억 2천만 원
3000억 원 초과	24%	94억 2천만 원

 

 

 

 

 

6. 세액공제 세액감면 & 가산세 확인하기

 

세액공제 세액감면 & 가산세 확인하기

 

그다음 방법으로는 세액공제 세액감면을 꼼꼼히 챙겨보고, 가산세 발생하지 않게 꼼꼼히 확인하는 방법이 있습니다. 세액공제 혜택으로는 자녀세액공제, 기부금 세액공제, 연금계좌 세액공제, 기장세액공제 등이 있습니다. 이를 잘 확인해서 최대한 공제 및 감면을 받으시길 바랍니다.

 

여기까지 확인하신 분들은 어느 정도 종합소득세에 대해 감을 잡았을 거라 생각합니다. 다음 글에서는 사업소득 신고방법 4가지와 세액공제 혜택에 대해 자세히 알아보겠습니다. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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